Wem gehört das Unternehmen wirklich? Fragen zum wirtschaftlichen Eigentümer bei der Prüfung eines Geschäftskontos

2026-10-29

Eine Hand hält eine Lupe über ein gedrucktes Dokument auf einem Schreibtisch

Die Frage hinter dem Firmennamen

Ein Antrag auf ein Geschäftskonto beginnt mit einem Unternehmen: Name, Registernummer, Adresse und Geschäftsführer. Prüfer kontrollieren all das, aber darum geht es ihnen eigentlich nicht. Die wichtigere Frage ist einfacher und auf dem Papier oft schwerer zu beantworten: Welche Personen besitzen und kontrollieren dieses Unternehmen letztlich?

Diese Personen sind die wirtschaftlichen Eigentümer. Ein Unternehmen ist eine rechtliche Hülle. Jemand steht dahinter, bezieht den Gewinn und trifft die Entscheidungen, und die Vorschriften zur Geldwäschebekämpfung verlangen, dass eine Bank oder ein Zahlungsdienstleister weiß, wer das ist, bevor Geld fließt. Bei einem Unternehmen, das vollständig seinem Gründer gehört, dauert das fünf Minuten. Bei einer Gruppe mit einer Holding in einem Land, einer operativen Gesellschaft in einem anderen und einem Trust irgendwo dazwischen kann es Wochen dauern.

Wer als wirtschaftlicher Eigentümer gilt

Nach den geltenden EU-Regeln ist ein Anteil von mehr als 25 % an den Aktien oder Stimmrechten eines Unternehmens das übliche Zeichen für Eigentum. Das ist ein Indiz, nicht der ganze Test. Wer 10 % hält, aber den Vorstand bestellen kann oder das Unternehmen über eine Gesellschaftervereinbarung kontrolliert, zählt ebenfalls. Genauso eine Person, deren Beteiligung über andere Gesellschaften läuft: Wenn Ihnen 60 % einer Holding gehören, die die Hälfte der operativen Gesellschaft besitzt, rechnet der Prüfer das nach.

Erfüllt niemand den Test, greifen die Regeln auf die Person in der obersten Führungsebene zurück, meist den CEO oder Geschäftsführer, der dann als wirtschaftlicher Eigentümer erfasst wird. Diese Ersatzlösung ist legitim. Rechnen Sie trotzdem damit, dass ein Prüfer fragt, ob wirklich niemand das Unternehmen kontrolliert oder ob die Anteile einfach so verteilt sind, dass alle knapp unter der Schwelle bleiben.

Die Schwelle selbst wird sich bald verschieben. Ab dem 10. Juli 2027 gilt die neue EU-Geldwäscheverordnung unmittelbar in allen Mitgliedstaaten und ändert den Test von „mehr als 25 %“ auf „25 % oder mehr“. Sie erlaubt außerdem, später für Unternehmensarten mit höherem Risiko eine niedrigere Schwelle von bis zu 15 % festzulegen. Vier Partner mit je 25 % bringen derzeit allein über die Anteile niemanden über die Schwelle. Nach der neuen Regel sind alle vier wirtschaftliche Eigentümer.

Warum jede Ebene Zeit kostet

Jede Gesellschaft in einer Eigentumskette bringt ihre eigenen Unterlagen mit: eine Gründungsurkunde, ein Gesellschafterverzeichnis, oft ein Verzeichnis der Geschäftsführer und einen aktuellen Auszug aus dem amtlichen Register. Eine dreistufige Struktur bedeutet drei Sätze, häufig aus drei Ländern und manchmal in drei Sprachen. Die Aufgabe des Prüfers ist es, sie zu einer Linie zu verbinden, die von der operativen Gesellschaft bis zu einer namentlich genannten Person reicht.

Ebenen sind an sich nicht verdächtig. Gruppen nutzen Holdinggesellschaften für Investoren, für die Steuerplanung, um geistiges Eigentum vom operativen Geschäft zu trennen oder einfach, weil das Unternehmen so gewachsen ist. Was eine Prüfung verlangsamt, ist eine Ebene, die niemand erklärt. Hat eine Gesellschaft in der Kette keine Mitarbeiter, keine andere Tätigkeit und keinen erkennbaren Zweck, wird der Prüfer fragen, warum es sie gibt. Halten Sie die Antwort bereit, bevor er fragt.

Auch der Sitz jeder Ebene spielt eine Rolle. Ein Glied der Kette in einem Land, das auf internationalen Hochrisiko- oder Sanktionslisten steht, verändert den Ton einer Prüfung von der ersten Seite an. Die Zahlungsseite derselben Frage behandeln wir in unserem Beitrag über gesperrte Jurisdiktionen.

Nominees, Trusts und andere Grauzonen

Nominee-Gesellschafter und -Geschäftsführer sind vielerorts legal. Sie gehören aber auch zu den ersten Dingen, nach denen ein Prüfer sucht, denn der Name eines Nominees im Register sagt nichts darüber, wer die Anweisungen gibt. Wenn Ihre Struktur Nominees nutzt, sagen Sie das von Anfang an und legen Sie die Nominee-Vereinbarung oder die Treuhanderklärung bei, die die Person nennt, für die sie handeln. Prüfer finden Nominees in der Regel ohnehin. Einen zu finden, den Sie nicht erwähnt haben, kostet Sie ihr Vertrauen.

Trusts und Stiftungen funktionieren anders. Es gibt keinen Gesellschafter, auf den man zeigen kann, also schauen Prüfer auf jede Rolle rund um den Trust: den Settlor, der ihn errichtet hat, die Trustees, einen etwaigen Protector und die Begünstigten oder den Kreis der Begünstigten. Eine Kopie der Trusturkunde oder zumindest der Klauseln, die diese Rollen festlegen, erspart eine ganze Fragerunde.

Inhaberaktien, informelle Nebenabsprachen und „ein Freund hält die Anteile vorerst für mich“ gehören in eine andere Kategorie. Sie beenden das Gespräch eher, als es zu verlangsamen.

Register helfen, entscheiden aber nicht

EU-Länder führen zentrale Register der wirtschaftlichen Eigentümer, und viele Unternehmen gehen davon aus, dass ihr Registereintrag alles ist, was eine Bank braucht. Er ist ein Ausgangspunkt. Seit ein Urteil des Gerichtshofs der EU vom November 2022 den allgemeinen öffentlichen Zugang zu diesen Registern gekippt hat, ist der Zugang in mehreren Ländern eingeschränkt worden. Und Banken sollten sich ohnehin nie allein auf das Register verlassen: Sie müssen weiterhin eigene Prüfungen durchführen.

Das häufigere Problem ist eine Abweichung. Das Register sagt das eine, das eigene Gesellschafterverzeichnis des Unternehmens etwas anderes und das Antragsformular etwas Drittes, weil eine Anteilsübertragung im letzten Jahr nie gemeldet wurde. Vergleichen Sie vor dem Antrag alle drei. Eine bereits korrigierte Abweichung ist eine Fußnote. Eine, die der Prüfer entdeckt, wird zur Frage nach allem anderen, was Sie eingereicht haben.

Eigentumsverhältnisse prüfbar darstellen

Was hier hilft, ist unspektakulär und konkret:

Ein einseitiges Organigramm der Eigentumsverhältnisse mit jeder Gesellschaft und jeder Person in der Kette, mit Registrierungsland und dem gehaltenen Anteil auf jeder Stufe.
Gesellschaftsunterlagen für jede Ebene, aktuell genug, um die heutigen Gesellschafter zu zeigen.
Ausweis und Adressnachweis für jede Person, die Sie als wirtschaftlichen Eigentümer angeben.
Ein oder zwei Sätze dazu, warum jede Holdingebene existiert.
Jede Nominee- oder Trust-Vereinbarung, offengelegt zusammen mit dem zugrunde liegenden Dokument.
Eine kurze Notiz zu jüngsten Änderungen: ein neuer Investor, eine Anteilsübertragung, ein Gründer, der sich zurückgezogen hat.

Fragen zu den Eigentumsverhältnissen stehen meist neben Fragen zur Herkunft der Mittel, weil der Prüfer sowohl wissen will, wem das Unternehmen gehört, als auch, woher sein Geld stammt. Unser Artikel über Anfragen zur Mittelherkunft behandelt die zweite Hälfte.

Und halten Sie alles aktuell. Die Eigentumsverhältnisse bleiben auch nach dem Onboarding wichtig. Ein neuer Investor, der die Schwelle überschreitet, oder ein Kontrollwechsel ist etwas, das Ihr Anbieter von Ihnen erfahren möchte, statt es selbst herauszufinden.

So funktioniert das bei Polydirection

Polydirection bietet internationale Konten und Zahlungen für Unternehmen mit komplexen Fällen: SEPA, SWIFT, Multiwährungs-IBANs und Mastercard, gebündelt über ein Konto. Jeder Antrag wird individuell geprüft, nicht nur durch automatisierte Regeln, und Krypto-, Glücksspiel-, Forex- und Dating-Unternehmen bekommen einen persönlichen Ansprechpartner statt einer Standardabsage.

Für ein Unternehmen mit mehrstufiger Struktur ist dieser Unterschied praktisch. Ein Mensch kann nach der einen Holdinggesellschaft fragen, die einer Erklärung bedarf, statt dass ein System die Akte ablehnt, weil zwei Felder nicht übereinstimmen. Ein klares Organigramm entscheidet nicht allein über das Ergebnis, aber es verkürzt das Gespräch. Wenn Sie anderswo wegen einer Strukturfrage abgelehnt wurden, erklärt unser Beitrag über individuelle Prüfungen, was ein zweiter Blick ändern kann und was nicht.

Wenn Sie Ihre Struktur vor dem Antrag besprechen möchten, kontaktieren Sie uns.

Polydirection bietet Privat- und Business-Konten für Krypto-, Glücksspiel-, Forex- und Dating-Unternehmen — den vollständigen Gebührenplan finden Sie auf der Gebührenseite.